2024-10-24
想象一下：你和前伴侣友好地共同抚养孩子。你们制定了一项公平的抚养费协议，你定期支付抚养费，确保孩子们有他们需要的资源。但在纳税季到来时，你突然意识到这些抚养费可能会以你没有预料到的方式影响你的税收。
对于许多试图应对抚养费和个人所得税复杂关系的加拿大父母来说，这种情况很常见。虽然抚养费的存在是为了在分离或离婚后为孩子提供经济稳定，但它对付款人与受抚养者都有特定的税收影响。
税收状况：一场微妙的平衡
在加拿大， 抚养费支付不计入受抚养者的可税收入。这意味着接受抚养费的父母不需要在其所得税申报表中报告这些款项。 然而，对于付款人来说，情况就复杂多了。
历史上，加拿大父母可以在其税单上将抚养费支付列为扣除项目，从而有效降低其总体税负。然而， 近年来，规则发生了变化。虽然您不能再将抚养费支付作为扣除项目申报，但在某些情况下，您的税收状况仍然可能会受到影响：
清晰度和专业指导的重要性
处理家庭法和税收问题可能会非常复杂且令人困惑。请记住，每个个体情况都是独特的，对一个父母适用的事情可能不适用于另一个父母。
如果您对抚养费支付的税收影响有任何疑问，请勿犹豫咨询合格的税务顾问或专门从事家庭法的律师。他们可以根据您的具体情况提供个性化指导，并帮助您充分利用所有适用的税收优惠并最大程度地减少任何潜在责任。
以下是一个例子来解释：
假设莎拉和约翰离婚后有10年的婚姻生活。他们有两个孩子，8岁和6岁。作为他们的离婚协议的一部分，约翰每月向莎拉支付 1,500 加元抚养费。
莎拉使用这笔钱来满足孩子的需求，例如服装、文具、课外活动以及一部分生活费用。她不会将这些抚养费收入申报到她的税表中，因为这不是可税收入。
另一方面，约翰仍然在税单上声称他的两个孩子是依赖人。由于他不能再将每年 18,000 加元的抚养费支付列为扣除项目，因此他可能比规则变更前看到更高的税单。
然而，由于约翰还有其他符合资格的依从性税收抵免，例如基本个人免税额和儿童残疾津贴（如果适用），他的总体税务负担可能不会有很大的变化。
重要提示: 这是一个简化的例子。约翰的实际税务状况可能会受到诸如他的收入水平、就业状态以及他可能符合的其他扣除项目等因素的影响。咨询税务专业人士会为约翰提供关于其具体情况的最准确建议。
## 抚养费支付对付款人与受抚养者税收的影响
| 特性 | 付款人 | 受抚养者 |
|---|---|---|
| 抚养费收入 | 非可税收入 | 可税收入 |
| 申报 | 不需要申报 | 不需要申报 |
| 税收优惠 | 无法将抚养费支付列为扣除项目，但可能受到其他税收优惠的影响 (例如依从性税收抵免) | 无特殊税收优惠 |
注意事项:
